原标题：贾康：特别看中《文件》凝练出的现代国家治理概念
财政部财政科学研究所所长贾康在第九届中国证券市场年会上发言，以下为发言摘录：
我结合这次三中全会决定的精神汇报一下我自己作为研究者对于这个决定形成的现代国家治理这样一个重要理念，是怎么样连接现代市场体系和国家治理国家财政，谈一些自己的学习心得。我个人特别看中这次文件凝练出的现代国家治理这样一个重要的概念，这个理念其实由来已久，我们这次文件的表述为国家治理体系和治理能力的现代化，如果浓缩一点就是现代国家治理这样一个核心理念。已经有学者提到治理在汉语里面并不简单等同于管理调控，我的理解治理实际上更看重的是一套制度安排一套机制的连接，其中有管理也有自管理，有调节也有自调节，有组织也有自组织，它是一套制度安排形成一个运行机制的体系，而现代国家治理显然内在的取向和盯住的目标和邓小平的三步走现代化战略目标是一脉相承内在连接的。而且这个事情我个人从研究角度觉得完全可以合乎历史和逻辑，连接整个中国的命运。我们在1840年被国外尖船力炮打破国门之后进入极贫的过程，终于经过这么一百多年的奋斗在现在从未如此接近伟大民族复兴中国梦愿景，在此之前的铺垫我记忆犹新。
在我还是上小学的少年儿童时代，60年代中期中国刚刚从三年困难走出来，在1964年前后当时就知道有一个振奋人心的目标在全国人大上周恩来总理提出要实现现代化，在文革中间十年浩劫的状态之下又是在人大上周恩来总理所提出的世纪末四个现代化的目标凝聚党心人心。当时给我在京西矿务局工作具体的社会上一个成员所产生的感召作用和鼓舞作用都是非常巨大的。当然非常遗憾，在那个年代里面现代化目标怎么样去实现，并没有勾画清楚，直到拨乱反正，邓小平在那时候堆积如山的社会矛盾面前他高瞻远瞩一眼看出70年，1980年改革开放启动开始的时候，他说2050年前后三步走，而那时候他锁定的就是这样一个现代化伟大民族复兴目标，但是他说的非常策略。2050年中国的人均指标达到当时中等发达国家水平，现在总量走到世界老二的时候中国人均GDP是世界第100位，现在往99位、98位一步步往上爬。邓小平的战略目标表述非常艺术一点不咄咄逼人，内在要求中国必须大踏步赶上时代，这是这次文件里面的话，摆脱过去的徘徊，在世界民族之林里面走到最前列，那时候人均指标能够达到中等发达国家水平最大人口经济体一定是向其它现代化要素在综合国力、软实力、硬实力所有合在一起的较量上和现在所谓世界头号强国一比高下。这不是狭隘民族主义，这是符合全人类共赢的全景，最宽阔的胸怀，让人民美好生活变成实际的现实的可行越走越宽的路。
在这个线索上这次文件所提出的现代国家治理就是在两步走已经提前实现，面对第三步走具体2020年的新目标之后锁定整个现代化过程一个核心理念。它跟着的一定是全面改革导向一大套制度创新和制度安排，现代国家治理必须匹配文件中几次出现的现代市场体系这个概念。我们这方面的探索千难万难，小平强调改革开放必须是大政方针，不改革开放死路一条。在接见外宾的时候1980年明确说到为什么社会主义不能搞市场经济，我们也可以搞市场经济。但是这个讲话当时秘而不宣，作为政治家他知道在国内传达肯定要引起极大的反对意见，而当时不具备消化这种意见的条件。在以后逐渐探索中间经过农村改革、深圳市局部撞击的区域试验、80年从宏观层面财政放权开始的渐进改革一直到84年才可以凝聚全党共识，在改革决定当中提出有计划商品经济。
这个理念当然跟改革所表明的市场化取向实际有连接面对国际竞争全面开放取向结合在一起的，有计划商品经济的提出在当时已经是石破天惊，再往后反复讨论。曾经有过是不是计划经济与市场调节相结合，是不是应该强调计划调节为主市场调节为辅，另外一种意见考虑国家调节市场，市场引导企业等等，这些都充满争论。在六四之后小平同志在内部不得不做出一个妥协，那两句话不合适先不说，就是指国家调节市场，市场引导企业这个间接表述，同时坚定强调十三大政府工作报告一个字不能改，把人民群众认为坚持改革放到首要任务。南巡他认为时机必须把握住，现在很多老同志回忆南巡是邓小平的天鹅之舞，就是通过南巡促成了我们全党形成写入党最高级文件的目标，建立社会主义市场经济。这时候才有了相对清晰的目标模式，但是大家请注意，那时候的文件里面怎么描述市场的作用？在资源配置立法会基础性作用。经过20年，这次的突破就是全局意义的，恰如其分合乎逻辑把市场经济目标模式对应于现代市场体系，而且这个市场要在资源配置中发挥决定性作用。这个决定性作用的表述习总书记在说明当中有很长的文字说明为什么这样表述，因为我从学者角度来看完全是合乎逻辑。市场经济对应市场资源配置机制，这个机制总体全局概念上讲就是决定性的机制。总书记说这样的表述有利于实质性转变政府职能，解决我们十八大一直在强调的改革核心问题，有利于实质性推进全面改革。
既然如此，我们再往下还可以看到另外非常重要的逻辑概念的连接，就是要建立现代财政制度，现代国家治理、现代市场体系要求有作为国家治理基础的财政现代化。这个财政在制度方面的现代化特征服务于全局，首先公共资源配置怎么样适应客观需要合理化，财政处理公共资源配置一定拉动整个经济资源配置的合理化，这就是它所谓的基础作用。具体表现是现代预算制度，这个预算毛泽东早就说过，建国之初意识到预算体现国家活动的范围和方向，现在可以说的更全面一点，预算体现国家政权体系活动的范围、方向、重点和公共资源配置的结构，显然它应该成为这样一个真正现代国家治理和现代市场经济运行的基础条件。它是要充分尊重市场决定作用的同时，财力支持政府发挥它应该发挥弥补市场局限维护市场公平正义，大到国家层面小到我们每个人离不开但是平时不太在意的一些社区公共服务，没有财力后盾这个事情做不出来，牵一发动全身联系到我们的经济社会生活。既然是这样一套逻辑，我们特别看中的是在国家治理和财政基础配套之下，我们的市场体系应该怎么样进一步发展。今天讨论资本市场的问题，资本市场作为现代国家治理和现代市场体系重要的组成部分在中国的发展仍然不够，虽然有一系列的成绩，我们还必须面对已经形成的困难和矛盾，配套改革当中攻艰克难。
我们财政现在已经形成的制度运行框架是1994年和南巡确定市场经济目标直接匹配的财税配套改革，它建立了一个经济性分权而确立分权财政体制，这个体制绝对不像现在媒体上面有些人所评价的那样重启集权时代，这个评论是望文生义的。94年的改革是真正按行政隶属关系控制企业而无论是条条为主还是块块为主，无论集权还是分权，分税制之下所有企业无论大小不讲行政关系不看隶属关系，不问经济性质，税法面前一律平等，税后可分配部分按照产权规范企业自主分配，公平竞争的一条起跑线在企业层面是94年才创出来的。跨隶属关系、跨行政区划兼并重组就是在94年才得以展开才可以无壁垒，而同时中央和地方之间没有周期了，不用再底下讨价还价拉关系，大家在明面上讨论分税制，虽然碰到很多困难，这条路和过去所有的历史经验相比令人信服的证明可以预市场进行匹配。现在碰到的问题是94年以后省以下分税制的问题，板子打错了地方，真问题是94年以后省以下为什么不能分税制？层级过多就必须实行扁平化，而扁平化的探索早已经在推行，中央省市县三个层级，这次文件再次强调，按照三级配置形成一级证券一级事权一级预算一级举债权的全套理顺的制度安排再配上两级转移支付，中国最欠发达的地方以后也可以得到财政相匹配去履行政府在基层在地方应该履行的职能，这就是长治久安的经济。
中央在财政盘子里面拿的多一些主要发挥再分配，规范可预期推动税的配置由发达国家做出贡献的收入经中央之手支持欠发达的西部民族地区，是维护国家统一民族团结调节地方差异，是中央政府应该履行的职能，是94年以后得以实现的调节过程。我们也无须讳言，问题也非常明显，改革受阻，专项转移支付不规范的问题，这需要深化改革去解决，而不能否定94年分税制改革。这次文件给我们一串非常重要的从现代国家治理到现代市场体系到现代财政制度所我代表的制度建设的逻辑，要求让市场起决定性作用的同时，必须实施全面改革之下的突破，在这方面财政改革还有一系列具体的改革任务，预算怎么样按照现代意义实施一系列的管理创新，并且以技术创新来支撑，转移支付制度都有很多我们应该抓住不放的改革任务，这些事情应该跟市场体系的建设特别是和我们资本市场的发展要形成互动形成呼应。我深信在座的各位领导各位专家各位朋友们这方面有非常丰富的经验和很多的理论研究形成的重要认识，我这个发言算是抛砖引玉，请大家批评指正。
谢谢大家！
