养老保险制度顶层设计的思路和对策
针对养老保险制度“碎片化”的情况，为了解决好上述存在的各种问题，我们必须加强对养老保险制度顶层设计的研究和改革。《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确指出，要建立更加公平可持续的社会保障制度，并就社会保障制度改革提出新举措，“实现基础养老金全国统筹，坚持精算平衡原则”“研究制定渐进式延迟退休年龄政策”“适时适当降低社会保险费率”“划转部分国有资本充实社会保障基金”。这些新政体现了既兼顾不同群体利益，又坚持义务与待遇相统一，更加公平可持续的养老保险制度安排，需要我们在实际工作中加快研究实践。
建立基础养老金分群体全国统筹制度。根据不同地区养老金水平的差异和养老金“大数法则”的原理，实行基础养老金全国统筹。由于不同地区覆盖程度有高有低、历史债务有轻有重、标准有多有少、政府重视力度有大有小等等，解决这些问题根本出路在于通过中央政府强化监管，严格规范企业和参保人员的义务和责任，统一养老金的计发和年度调整，实现基础养老金同条件的人待遇相同。对各省（市、区）因经济发展水平和物价指数等因素造成实际待遇不公的情况，各地可在国家相应政策的规定下，采取实施补充养老金的办法予以调节。对城乡居民的基础养老金也制定相应的全国统筹制度，统一规范。当然，全国统筹并不意味着各地可以甩包袱，恰恰相反，要采取更加有理有力的措施，让各地既依法依规履行好职责，又充分发挥地方的主动性和积极性。
采取多种制度安排，填补养老金缺口。造成养老金缺口加大，除了老年人占比提高，连续多年调整待遇等原因外，还与财政补充不足有关。为了填补日益扩大的养老金缺口，需要多渠道解决：一是适度提高财政补充的比例。有关资料显示，2012年中央公共财政用于社会保险（包括养老、医疗等所有社会保险在内）方面的资金不到8%。此比例，与许多发展中国家相比明显偏低，与发达国家相比更低，何况不少地方还远不及中央财政。所以，财政补充的力度必须加大。二是加大国有资产划拨力度。国有资产归全体人民所有，这是社会主义制度本质决定的。通过国有资产划拨，更多更好地惠及全体劳动者。三是可考虑将企业交缴养老保险（含其他社会保险）费改由开征社会保障税取而代之，以平衡地区行业等差异，还可以堵塞不少企业少缴、漏缴养老保险费的漏洞，增大源头。四是延长缴费年限。目前的缴费年限为15年，一般而言，即使60岁退休，工作30~35年属正常范围，这意味着延长缴费年限还有空间。五是加大力度开展养老金投资运营等，保值增值。一可要求银行调高养老金存款利率，至少提高到5年以上固定期限利率，相当于经济运营，降低贬值；二可划取一定比例养老金，委托专门机构，选择“低风险、高投入、高回报”的组合项目，进行专业化运作，实现增值；三可用于购买国债、特种证券（如社保债券），以及投资非资本市场产权、物权等。
实行渐进式延迟退休或弹性退休制度。随着生活水平日益改善和提高，人们预期寿命不断在增长，延迟退休既是顺应人类自然变化的趋势，也是世界总体变革的趋势，当然，这件事非常敏感，所以，必须十分审慎。渐进式延迟退休可对劳动者的心理承受起到较好的安抚作用，每年延迟2~3个月退休，逐步过渡到63岁或65岁作为退休年龄标准，与我国经济社会发展水平和人口寿命较相适应。弹性退休更加尊重和符合个人的意愿，每个人的家庭、经济、身体等具体情况不同，给一定的空间由个人选择更符合人性，值得推广。
建立分群体分层次的养老保障体系。在全国统筹基础养老金的前提下，可根据不同群体，构建多层次养老保障体系。机关、事业单位工作人员养老制度逐步实现与企业职工、城乡居民养老制度并轨，根据四大类群体各自的特点，按有关法律法规和政策实行企业年金、职业年金、量身订制的特种老保险、商业保险，以及房屋产权、土地产权（经营、使用、抵押、继承权）变现等方式，构建多种类、多层次的养老保障体系。
