【编者推荐】“2023国资国企高质量发展精选案例”成果在京权威发布。该活动由人民日报社人民论坛杂志社、国家治理杂志社、人民智库、人民论坛网组织发起，由明源不动产研究院作为课题支持单位，共收到各类经验与案例材料1100余份，课题组以创新性、科学性、有效性、普适性、影响力为主要考察指标，经过专家评议等严格程序，精选出30家案例作为“2023国资国企高质量发展精选案例”。保利置业集团有限公司《践行精益管理 推进全面预算》成功入选“精选案例”，特推介如下：
“践行精益管理 推进全面预算”的保利置业集团有限公司数字化实践
随着政策与市场环境的变化，地产行业已经全面进入管理红利时代，保利置业作为中央企业经过多年发展已经进入行业前列。经过“跨越式发展”，提升自身经营与盈利能力已成为保利置业精益管理、高质量发展的具体目标。
自2022年起，保利置业在集团成立精益管理、盈利规划、信息化三个工作领导小组，持续推进相关管理专题、并于2023年初正式启动全面预算信息化项目的建设。通过全面预算管理体系，将战略－经营计划－预算管理的管理闭环进行有效落实，把“夯实预算管理”作为落实战略兑现、目标达成、业务有效执行的常态化手段。经过全集团的推广使用，保利置业在盈利测算模型、测算流程上从以往手工填报数据、人工催办流程，升级为数据自动测算（80%自动测算）、流程并行流转智能跟催；不仅实时反馈利润、现金流，将量化业务表现为财务指标，同时强化数据交圈、提高协同效率。另外，通过多业务系统的集成与数据治理，实现业务数据自动取数、业务系统全面拉通，让目标有依据、执行有保障、效率有提升、决策有把握。
建立标准，实现经营风险的前置管控
全面预算项目围绕不同场景、维度、指标决策的管理诉求，从“项目成功”和“公司成功”两大切入点，设计盈利测算与规划管理闭环，兼顾项目全周期经营目标兑现和公司年度业绩目标达成。
在“项目成功”层面建立动态监控机制，根据影响经营结果的关键业务边界条件变化时点，动态审视单个项目经营兑现情况和反向指导业务策略，全周期监控追踪，项目过程数字化对比分析，固化预警规则，系统全天候智能监控，发现问题层层预警，有效管控经营风险，做到以始为终，提升全员经营意识。
在“公司成功”层面基于项目全周期经营数据，按预算年度切片形成项目各年度预算，叠加其它收入、费用汇总支撑公司年度经营目标及3-5年经营计划制定。基于关键各类业务场景，梳理关键指标体系并进行线上分析，帮助集团各中心快速判断各模块测算数据的合理性，保障年度预算和3-5年经营计划科学制定。并基于核心业务系统的数据抽取，即时反映项目每月签约利润情况和利润率变化趋势，敏态识别亏损风险。对比多个项目年度销售利润偏差，并滚动预测公司现金流，构建从时间维度满足看长远和观当下的管控要求，持续平衡现金流入流出，形成现金流管理的风控防火墙，保障现金流安全。
强化机制，确保资源的高效配置
一是规范统一管理标准，提升经营测算准确性。该项目核心强化了全面预算动态测算机制，细化动态测算模型和测算规则，统一各业务数据口径、固化业务管理标准及流程，并实现与各业务系统的无缝对接；联动多业务数据，动态审视项目货值、成本、利润等变动情况，规范管理标准及制度，提升经营测算准确性、保障业绩实现。
二是固化流程，保障测算高效执行。为保障全面预算制定的高效执行，保利置业梳理明确了财务、运营、营销、成本等各部门的权责和协作流程，确定了流程管理的关键点，支撑流程高效流转、保障测算高效执行。
三是优化模型，兑现多类用户诉求。为了兼顾不同用户对系统的要求，此次项目重点优化了项目测算模型，并在优化测算模型的过程中，进一步梳理了项目核心指标及预算组织建立规范；兑现区域一线取数、计算自动化的需求，集团各中心精细化管理、数据审核的需求；支撑预算编制从分析到执行全流程科学高效。
通过全面预算项目的建设，保利置业实现了在低利润、低容错、高风险的行业大环境下，通过经营数据的有效提取与分析来助力企业经营决策，并基于各板块的经营状况，实现了资源的高效配置。（任国强）